0492 - 59 31 31 0492 - 59 31 31

Van 09.00 uur tot 12.30 uur
Van 13.30 uur tot 17.00 uur
(op vrijdag tot 16.00 uur)
Onze oplossingen

Auto en Belastingen

Fiscaal optimale aftrek van autokosten voor ondernemer, dga en werkgever in 2023

Een dossier over ...

samengevat

Met behulp van dit actuele dossier kunt u fiscaal zuinig rijden, de bijtelling zo laag mogelijk houden of zelfs voorkomen en kunt u fiscaal de goedkoopste (bestel)auto rijden. We brengen u op de hoogte van de speciale regelingen voor de zzp'er, dga, eenmanszaak, Vof, maatschap, werkgever en werknemer. Daarnaast is er met name speciale aandacht voor alle btw-aspecten in relatie tot de auto.

in detail

Met dit dossier kunt u de meest optimale beslissingen voor uw auto van de zaak nemen volgens de laatste belastingregels. De fiscale wetgeving en rechtspraak inzake de auto van de zaak blijft gespreksonderwerp in ondernemersland. Als u zich daar als zelfstandig ondernemer, dga of werkgever niet van bewust bent, kunt u er wel eens de dupe van worden. Er zijn immers om de haverklap nieuwe regels voor de inkomstenbelasting, loonheffing, btw, vennootschapsbelasting, motorrijtuigenbelasting, bpm, etc.

Nieuw en met aandacht voor:

  • uitspraken over dat ook zonder rittenregistratie aan de bijtelling kan worden ontkomen;
  • belastbaarheid laadpaal;
  • wijzigingen bijtelling elektrische auto;
  • voorgenomen wijziging bpm bestelauto;
  • versneld afschrijven in 2023;
  • plannen van afkoopsom leasecontract;
  • speciale subsidies voor elektrische auto's en auto's op zonnecellen of waterstof;
  • de auto van de zaak of reiskosten;
  • extra aandacht voor alles omtrent de e-bike en e-scooter (bijv.: Hoe zit het met het stallen en laden en mag een werkgever dit ook vergoeden?).

Op de bijbehorende online service vindt u maar liefst 31 hulpmiddelen: formulieren, rekentools, etc. Hiermee kunt u snel en eenvoudig indicatieve berekeningen maken voor de beste autokeuze (privé, auto van de zaak of kostenvergoeding) en juridisch-veilige afspraken maken. Fiscaal veilig op weg met de auto in 2023!

Dit dossier is er speciaal voor ... 

zelfstandig ondernemers, BV's, werkgevers en werknemers

  • die de beste (fiscale) keuzes willen maken voor de auto van de zaak

De belangrijkste nieuwe onderwerpen en aanvullingen in deze nieuwe editie gaan over ... 

  • Uitspraken over dat ook zonder rittenregistratie aan de bijtelling kan worden ontkomen
  • Belastbaarheid laadpaal
  • Wijzigingen bijtelling elektrische auto
  • Voorgenomen wijziging bpm bestelauto
  • Versneld afschrijven in 2023
  • Plannen van afkoopsom leasecontract

Dit dossier is samengesteld door ... 

mr. Léone Bource

  • adviseur loonbelasting en sociale verzekeringen

drs. Bert W.A. Bongers

  • zelfstandig belastingadviseur

In dit Tips & Advies-Dossier leest u ...

Inhoudsopgave

1. Wegwijs met enkele begrippen

1.1. Welke waarde heeft uw auto?

1.2. Met welke soorten belastingen krijgt u allemaal te maken?

1.3. Het gebruik van uw auto.
Hoe zuinig is uw auto fiscaal gezien?

1.4. Aankoop van de auto: subsidie en belastingvoordelen

1.5. Boetes

1.6. Schades

1.7. Parkeerkosten vergoeden/parkeerplek ter beschikking stellen

2. Het hoe en wat over de bijtelling

2.1. Bijtelling en soorten ritjes

2.2. Waarover moet u bijtellen?

2.3. Wanneer geen bijtelling?

2.4. Iets over de bijtelling bij een motor of scooter van de zaak

2.5. Iets aparts, de vrachtwagen

2.6. Nieuw sinds 2020, de fiets van de zaak!

3. Wegwijs in de btw rondom uw auto

3.1. De btw-aftrek

3.2. Eigen bijdrage en btw

3.3. Btw en kilometervergoeding

3.4. Btw-heffing over privégebruik

3.5. Welke rekenmethode gebruik ik voor bepaling van de btw-heffing?

3.6. Welke btw op de auto kan ik aftrekken?

4. Wat u moet weten over de bestelauto

4.1. Wat is een bestelauto in ‘fiscale taal’?

4.2. U heeft een of meerdere bestelauto’s in uw bedrijf?

4.3. Bijtellen van de bestelauto

4.4. Hoe de bijtelling voorkomen?

4.5. U heeft zowel bestel- als ook personenauto’s?

4.6. Bestelauto’s en btw

5. Speciaal aandacht voor u als zelfstandig ondernemer

5.1. Is zakelijk of privé rijden wel een keuze?

5.2. Wat zijn autokosten?

5.3. Zakelijk rijden met uw privéauto

5.4. Privé rijden met de zakenauto

5.5. Maar hoe nu te kiezen tussen zakelijk of privé?

5.6. Speciaal aandacht voor de startende ondernemer

5.7. Actuele en verwachte wijzigingen in de wetgeving rondom de auto

5.8. Auto aangeschaft met btw

5.9. Auto aangeschaft zonder btw

5.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

5.11. Gebruikt u de auto alleen voor woon-werkverkeer?

6. Speciaal aandacht voor u als werkgever

6.1. Werknemer krijgt een auto van de zaak? Wat nu?

6.2. Werknemer reist met zijn eigen privéauto

6.3. Mogelijke onbelaste kostenvergoedingen voor de auto van de zaak

6.4. Let op: auto is ook premieloon!

6.5. Auto en de werkkostenregeling

6.6. Keuze werknemer auto van de zaak geven of niet?

6.7. Auto aangeschaft met btw

6.8. Eigen bijdrage van uw werknemer en de btw

6.9. Auto aangeschaft zonder btw

6.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

6.11. Btw bij gebruik auto alleen voor woon-werkverkeer?

7. Speciaal aandacht voor u als dga

7.1. Wie is ook alweer dga voor de loonheffing en voor de btw?

7.2. De dga met een auto van de zaak?

7.3. De dga met de privéauto zakelijk onderweg

7.4. Gebruikelijk loon van de dga en zijn auto

7.5. Autokosten privéauto geheel door de BV betaald?

7.6. Een privéauto of toch een auto van de zaak (BV)?

7.7. Auto aangeschaft met btw

7.8. Eigen bijdrage van de dga

7.9. Auto aangeschaft zonder btw

7.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

7.11. Auto dga alleen voor woon-werkverkeer, en btw?

8. Vertrouwen in de toekomst?

8.1. Bijtelling in de inkomstenbelasting en loonheffing

8.2. Motorrijtuigenbelasting

8.3. Bpm

9. De 18 meest gestelde vragen uit de praktijk

9.1. Ik heb een personenauto van de zaak, maar heb nu ook nog een bestelauto nodig. Moet ik beide bijtellen?

9.2. Welke veranderingen staan ons nog te wachten?

9.3. Ik ben zzp’er, mag ik de kosten van mijn inpan­dige garage voor de auto van de zaak aftrekken?

9.4. Kan ik een negatieve bijtelling krijgen bij geen privégebruik minus autokosten?

9.5. Ik moet meer btw corrigeren dan dat ik aftrek. Dan kan ik toch beter niet aan btw-aftrek voor de auto doen?

9.6. Ik rijd ook privé in een auto van de zaak met reclame op de zijkanten. Wordt de bijtelling dan lager?

9.7. Maximale autokosten als bijtelling, maar tellen parkeerkosten daarin ook mee?

9.8. Ik rijd 500 kilometer privé of minder en heb geen bijtelling. Kan ik een eenmalige vakantierit niet gewoon factureren om alsnog een bijtelling te voorkomen?

9.9. Bijtelling is niet hoger dan de werkelijke kosten, maar de btw over privé boek ik als autokosten omdat ik ze niet mag aftrekken. Stijgt dan ook weer de bijtelling?

9.10. Is het handig een werknemer zelf een auto te laten leasen?

9.11. Ik wil voor mijn bedrijf een elektrische auto aanschaffen. Wat zijn de fiscale voordelen hiervan?

9.12. Ik heb twee auto’s op de zaak.
Mag ik de autokosten apart boeken om de bijtelling zo laag mogelijk te houden?

9.13. Ik koop privé een auto. Ik hoorde dat ik toch de btw kan aftrekken. Privé kun je toch geen btw aftrekken?

9.14. Ik ben een dga met auto van de zaak. Ik moet vaak naar netwerkbijeenkomsten, dat zijn toch zakelijke kilometers?

9.15. Ik woon in Nederland. Mag ik (tijdelijk) in een auto met een buitenlands kenteken rijden?

9.16. Ik hoor dat een auto importeren gunstig is. Is dat zo en waarom?

9.17. Als ondernemer een personenauto naar privé halen, hoe gaat dat?

9.18. Bestelauto omkatten tot camper?

10. Overzicht formulieren, rekentools, etc.

Aanbod
Online service

 

 

PAPIER + ONLINE SERVICE

Standaardaanbod

 

 124,-

Prijzen zijn excl. btw
Loading

Een vraag?
Bel onze Klantenservice

0492 - 59 31 31