Inhoudsopgave

Voorwoord

1. Wegwijs met enkele begrippen

1.1. Welke waarde heeft uw auto?

1.2. Met welke soorten belastingen krijgt u allemaal te maken?

1.3. Het gebruik van uw auto. Hoe zuinig is uw auto fiscaal gezien?

1.4. Aankoop van de auto: subsidie en belastingvoordelen

1.5. Boetes

1.6. Schades

1.7. Parkeerkosten vergoeden/parkeerplek ter beschikking stellen

2. Het hoe en wat over de bijtelling

2.1. Bijtelling en soorten ritjes

2.2. Waarover moet u bijtellen?

2.3. Wanneer geen bijtelling?

2.4. Iets over de bijtelling bij een motor of scooter van de zaak

2.5. Iets aparts, de vrachtwagen

2.6. Nieuw sinds 2021, de fiets van de zaak!

3. Wegwijs in de btw rondom uw auto

3.1. De btw-aftrek

3.2. Eigen bijdrage en btw

3.3. Is de 75%-regeling nog van toepassing?

3.4. Btw en kilometervergoeding

3.5. Btw-heffing over privégebruik

3.6. Wat kies ik voor de btw: privé of zakelijk?

3.7. Welke rekenmethode gebruik ik voor bepaling van de btw-heffing?

3.8. Welke btw op de auto kan ik aftrekken?

4. Wat u moet weten over de bestelauto

4.1. Wat is een bestelauto in ‘fiscale taal’?

4.2. U heeft een of meerdere bestelauto’s in uw bedrijf?

4.3. Bijtellen van de bestelauto

4.4. Hoe de bijtelling voorkomen?

4.5. U heeft zowel bestel- als ook personenauto’s?

4.6. Bestelauto’s en btw

5. Speciaal aandacht voor u als zelfstandig ondernemer

5.1. Is zakelijk of privé rijden wel een keuze?

5.2. Wat zijn autokosten?

5.3. Zakelijk rijden met uw privéauto

5.4. Privé rijden met de zakenauto

5.5. Maar hoe nu te kiezen tussen zakelijk of privé?

5.6. Speciaal aandacht voor de startende ondernemer

5.7. Actuele en verwachte wijzigingen in de wetgeving rondom de auto

5.8. Auto aangeschaft met btw

5.9. Auto aangeschaft zonder btw

5.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

5.11. Gebruikt u de auto alleen voor woon-werkverkeer?

6. Speciaal aandacht voor u als werkgever

6.1. Werknemer krijgt een auto van de zaak? Wat nu?

6.2. Werknemer reist met zijn eigen privéauto

6.3. Mogelijke onbelaste kostenvergoedingen voor de auto van de zaak

6.4. Let op: auto is ook premieloon!

6.5. Auto en de werkkostenregeling

6.6. Keuze werknemer auto van de zaak geven of niet?

6.7. Auto aangeschaft met btw

6.8. Eigen bijdrage van uw werknemer en de btw

6.9. Auto aangeschaft zonder btw

6.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

6.11. Btw bij gebruik auto alleen voor woon-werkverkeer?

7. Speciaal aandacht voor u als dga

7.1. Wie is ook alweer dga voor de loonheffing en voor de btw?

7.2. De dga met een auto van de zaak?

7.3. De dga met de privéauto zakelijk onderweg

7.4. Gebruikelijk loon van de dga en zijn auto

7.5. Autokosten privéauto geheel door de BV betaald?

7.6. Een privéauto of toch een auto van de zaak (BV)?

7.7. Auto aangeschaft met btw

7.8. Eigen bijdrage van de dga

7.9. Auto aangeschaft zonder btw

7.10. Speciale regeling voor auto(verhuur)bedrijven

7.11. Auto dga alleen voor woon-werkverkeer; en btw?

8. Vertrouwen in de toekomst?

8.1. Bijtelling in de inkomstenbelasting en loonheffing

8.2. Motorrijtuigenbelasting

8.3. Bpm en motorrijtuigenbelasting

9. De 19 meest gestelde vragen uit de praktijk

9.1. Ik heb een personenauto van de zaak, maar heb nu ook nog een bestelauto nodig. Moet ik beide bijtellen?

9.2. Welke veranderingen staan ons nog te wachten?

9.3. Ik ben zzp’er, mag ik de kosten van mijn inpandige garage voor de auto van de zaak aftrekken?

9.4. Kan ik een negatieve bijtelling krijgen bij geen privégebruik minus autokosten?

9.5. Ik moet meer btw corrigeren dan dat ik aftrek. Dan kan ik toch beter niet aan btw-aftrek voor de auto doen?

9.6. Ik rijd ook privé in een auto van de zaak met reclame op de zijkanten. Wordt de bijtelling dan lager?

9.7. Maximale autokosten als bijtelling, maar tellen parkeerkosten daarin ook mee?

9.8. Ik rijd 500 km privé of minder en heb geen bijtelling. Kan ik een eenmalige vakantierit niet gewoon factureren om alsnog een bijtelling te voorkomen?

9.9. Bijtelling is niet hoger dan de werkelijke kosten, maar de btw over privé boek ik als autokosten omdat ik ze niet mag aftrekken. Stijgt dan ook weer de bijtelling?

9.10. Is het handig een werknemer zelf een auto te laten leasen?

9.11. Ik wil voor mijn bedrijf een elektrische auto aanschaffen. Wat zijn de fiscale voordelen hiervan?

9.12. Ik heb twee auto’s op de zaak. Mag ik de autokosten apart boeken om de bijtelling zo laag mogelijk te houden?

9.13. Ik koop privé een auto. Ik hoorde dat ik toch de btw kan aftrekken. Privé kun je toch geen btw aftrekken?

9.14. Ik ben een dga met auto van de zaak. Ik moet vaak naar netwerkbijeenkomsten, dat zijn toch zakelijke kilometers?

9.15. Ik woon in Nederland. Mag ik (tijdelijk) in een auto met een buitenlands kenteken rijden?

9.16. Wat kost een occasion aan bijtelling?

9.17. Ik hoor dat een auto importeren gunstig is. Is dat zo en waarom?

9.18. Als ondernemer een personenauto naar privé halen, hoe gaat dat?

9.19. Bestelauto omkatten tot camper?

10. Overzicht formulieren, rekentools, etc.