Laat de fiscus meebetalen aan uw zakelijke en privékosten!

Inhoudsopgave

Voorwoord

1. Zijn uw kosten zakelijk, privé of beide?

1.1. Wat wordt er verstaan onder de winst?

1.2. Wat zijn zakelijke kosten?

1.3. Wat zijn privékosten?

1.4. Wat zijn gemengde kosten?

1.5. Kosten gemaakt in de aanloopfase

1.6. U krijgt uw kosten vergoed of belast door iemand anders

1.7. Kosten of investering?

1.8. Hoe schrijft u af?

1.9. Uw administratie

1.10. De btw op facturen en bonnen

2. Wanneer zijn kosten aftrekbaar?

2.1. Beoordelingscriteria

2.2. Zakelijke kosten: soms toch niet aftrekbaar?

2.3. Niet-aftrekbare kosten die u maakt voor uzelf als ondernemer

2.4. Gedeeltelijk aftrekbare kosten

2.5. Overzicht aftrekbeperkingen bedrijfskosten

3. Wanneer kunt u de btw op kosten aftrekken?

3.1. Algemene eisen voor aftrek voorbelasting

3.2. U bent soms eerder btw-ondernemer dan u denkt

3.3. De kleineondernemersregeling

3.4. Wanneer zijn er btw-belaste prestaties?

3.5. Wat met in rekening gebrachte buitenlandse btw?

3.6. Btw op personeelsvoorzieningen, giften en relatiegeschenken

3.7. Btw op eten en drinken van personeel

3.8. Btw op privégebruik goederen

3.9. Btw gebruik auto van de zaak

4. Hoe gaat u voordelig om met personeelskosten?

4.1. Wat is ‘loon’?

4.2. Wat is de ‘WKR’?

4.3. Bedrijfsfitness

4.4. Privéauto van de werknemer

4.5. Fiets

4.6. Motor

4.7. Vervoer (trein, bus, taxi)

4.8. Computer, notebook, tablets, etc. 

4.9. Gereedschappen

4.10. Maaltijden en consumpties

4.11. Personeelsfonds

4.12. Lief-en-leedpotje

4.13. Personeelslening

4.14. Vakliteratuur

4.15. Studiekosten

4.16. Seminars

4.17. Geschenken

4.18. Verhuiskosten

4.19. Telefonie

4.20. Outplacement

4.21. Personeelsfeest

4.22. Producten uit eigen bedrijf

4.23. Vergoeding werkruimte

5. Auto van de zaak

6. Fiets van de zaak

6.1. Ondernemer voor de inkomstenbelasting

6.2. Fiets van de zaak voor uw personeel en dga

7. Enkele vragen uit de praktijk

7.1. Geld opnemen uit de BV?

7.2. Zakelijk bezoek thuis, is het onderhoud van de tuin dan zakelijk?

7.3. Bijtelling met kleine privéauto en dure sportauto op de zaak?

7.4. Via de zaak privé-inkopen doen is toch niet belast?

7.5. Mijn partner gaat mee op zakenreis, dat is toch zeker zakelijk?

7.6. Na zakenreis even op adem komen, dagje langer zakelijk?

7.7. Hoe zit het met misbruik van vennootschapsgoederen?

7.8. Huur betalen of huurbijtelling

7.9. Reclame of representatiekosten?

7.10. Is verlies op zakelijk uitgeleend geld aftrekbaar?

7.11. Is een niet-zakelijke gift aftrekbaar?

7.12. Specifieke zorgkosten, wat mag u aftrekken?

7.13. Zijn zakelijke kosten die ik gemaakt heb tijdens mijn vakantie aftrekbaar?

7.14. Kan ik op kosten van de zaak uit eten?

7.15. Wat is voordeliger, privé leasen of zakelijk leasen?

7.16. Premies arbeidsongeschiktheidsverzekering opvoeren als bedrijfskosten of in de aangifte 2020 opvoeren als ‘uitgaven andere inkomensvoorzieningen’?

7.17. Zijn mijn studiekosten aftrekbaar?

7.18. Kosten waakhond aftrekbaar?

7.19. Kan de fiscus zomaar een ‘zakelijke’ kostenaftrek schrappen?

7.20. Hoe benut u de vergoeding woon-werkverkeer maximaal?

7.21. Winstuitdeling of lening, waar ligt de grens?

7.22. Hypotheek bij uw eigen BV

7.23. Kunst als investering

7.24. Wat is het verschil tussen reclamekosten, relatiegeschenken en representatiekosten?

7.25. Is zakelijk eten met de levenspartner erbij ook aftrekbaar?

8. Tabellen

Tabel kosten inkomstenbelasting en btw

Tabel kosten vennootschapsbelasting en btw

9. Overzicht handige hulpmiddelen