Een Tips & Advies-Dossier over ... 

samengevat

In dit dossier krijgt u handige en direct toepasbare tips over de familiebank en de fiscaal en wettelijke mogelijkheden. U krijgt ook waardevolle adviezen over 'schenken aan de familie' en over 'vererving van vermogen'.

in detail

Banken doen nog steeds moeilijk met het lenen aan ondernemers en particulieren. Daarom overwegen veel ouders om zelf hun kinderen geld te lenen om een eigen woning te kopen, te investeren in een eigen onderneming of om hun studie te betalen. De familiebank biedt in vele gevallen uitkomst.

1. Lenen van en lenen aan
   • Lenen aan (klein)kinderen die starten op de woningmarkt
   • Lenen aan (klein)kinderen die starten als ondernemer
   • Lenen aan (klein)kinderen voor hun studie
   • Lenen, wat zijn de voorwaarden?
   • Hoe bepaalt u rente, looptijd en aflossing?
   • De fiscale voordelen en gevolgen voor u en uw (klein)kinderen
   • De rol van de notaris
2. Schenken aan de familie
• Schenken voor eigen woning, eigen onderneming of studie
• Schenken van geld, lijfrentes en het ‘kasrondje’
• Schuldigerkenning of schenken op papier
• De rol van de notaris
3. Vererven aan de familie ('estate planning')
• Als u niets regelt
• De meest voorkomende testamenten (inclusief modellen)
4. De belastinghervormingen
• Korte vooruitblik op de mogelijke gevolgen van de commissie Van Dijkhuizen

De familiebank is de ideale constructie als u uw kinderen financieel wilt steunen en u maximaal wilt profiteren van het belastingstelsel. Dit dossier helpt u na te gaan wat uw mogelijkheden zijn en hoe u dit fiscaal optimaal kunt regelen.

Dit Tips & Advies-Dossier is er speciaal voor ... 

elke ondernemer en adviseur

• die overweegt aan familie te schenken of te lenen.

Bij dit Tips & Advies-Dossier ontvangt u ook een ... 

online service met gebruiksklare modeldocumenten en/of tools

• om de adviezen en oplossingen direct in de praktijk toe te passen
• eenvoudig aanpasbaar aan uw persoonlijke gegevens en situatie

Dit Tips & Advies-Dossier is samengesteld door ... 

Ruth A.F. van de Roer RB

• zelfstandig belastingadviseur werkzaam voor MKB-ondernemers en particulieren

In dit Tips & Advies-Dossier leest u ...

Inhoudsopgave

Voorwoord

1. Algemene regels van de schenk- en erfbelasting

1.1. Algemene regels schenkbelasting

1.2. Algemene regels erfbelasting

2. Vermogensoverheveling bij leven

2.1. Eigen woning

2.2. Studie

2.3. De onderneming

2.4. Scheiding en vermogensoverheveling

2.5. Andere mogelijkheden van schenken aan kinderen

2.6. Vormvereisten aan de lening

3. Vermogensoverheveling bij overlijden

3.1. Vrijstellingen bij overlijden

3.2. Testamenten

3.3. Bedrijfsoverdracht

3.4. Verzekeringen

3.5. Ander vermogen

3.6. Vormvereisten

4. Concluderend

5. Overzicht modellen