• 
• 

Een Praktische Gids 2018 over ... 

samengevat

In deze praktische gids leest u wat de mogelijkheden zijn om zelf voor uw pensioen te zorgen, zonder verzekeringsgedoe.

in detail

Deze praktische gids is volledig up-to-date, inclusief de nieuwste regels voor het opbouwen van het pensioen:

• de verlaging van wat u maximaal aan pensioen mag opbouwen
• de nieuwe AOW-franchise en uw pensioenregeling
• de regeling van het partnerpensioen
• het verschuiven van de pensioenleeftijd

Daarnaast bevat deze praktische gids ook de belangrijkste mogelijkheden om zelf uw pensioen te regelen. We bespreken o.a.:

• de mogelijkheden voor de ondernemer
• de oudedagsreserve en de stakingsrente
• wat zijn de nieuwste verplichte pensioenregels voor de DGA
• einde van het pensioen in eigen beheer
• succesvol banksparen
• zelf beleggen

Veel ondernemers hebben genoeg van allerlei pensioenverzekeringen die niet waarmaken wat ze beloven. Hoe zit het met uw oudedagsvoorziening? Dit dossier geeft u alle tools in handen om nu zelf voor uw pensioen te zorgen.

• 
• 

Deze Praktische Gids 2018 is er speciaal voor ... 

ondernemers en hun adviseurs

• die zelf voor hun pensioen willen zorgen

• 
• 

Deze Praktische Gids 2018 is samengesteld door ... 

mr. Peter A. ter Beest MPLA

• senior pensioenjurist

• 
• 

In deze Praktische Gids 2018 leest u ...

Inhoudsopgave

Voorwoord

1. Nu loon of dividend voor u?

1.1. Voordelen van partner op BV-loonlijst

1.2. Beloon uw familie fiscaalvriendelijk via uw BV!

2. De werkkostenregeling een feit

2.1. Grote veranderingen

2.2. De werkkostenregeling

2.3. Stappenplan

2.4. WKR: wat kan er wel, wat niet en wat niet meer?

2.5. De nieuwe WKR, ook voor de baas van belang!

2.6. Vast of bon?

2.7. Afspraak

2.8. Voordelen van het geven van een onbelaste vergoeding of verstrekking

2.9. Wat kan er onbelast?

2.10. Wat kunt u met het gevalletje ‘brilletje van Bos’?

2.11. Reiskosten onbelast vergoeden?

2.12. Wat is er fiscaal mogelijk met vaste kosten­vergoedingen?

2.13. iPhone of iPad voor u?

2.14. Camera van uw BV

2.15. Onbelaste vergoeding van kleding

2.16. Fiets van de zaak (BV)

2.17. Onbelaste jubileumuitkering?

2.18. Maaltijden, lunches en diners onbelast voor u?

2.19. Rijles van de zaak (BV): hoe nu onbelast voor u?

2.20. Hoe kan de BV representatiekosten onbelast vergoeden?

2.21. Onbelast op reis of citytrip op kosten van de zaak (BV)?

2.22. Voordelig studeren via de werkgever (BV)

2.23. Onbelaste bedrijfsfitness

2.24. Marathon lopen?

2.25. Kan de BV ook hogere kostenvergoedingen geven?

2.26. Relatiegeschenken

2.27. Let op met sponsoring!

2.28. Fiscaal leuk naar de beurs of naar een congres

3. Auto of motor van de zaak (BV): blij dat ik rij!

3.1. Zorg voor een sluitende rittenregistratie

3.2. Wat zegt de rechter?

3.3. Lunchkilometers nu definitief zakelijk

3.4. Tolkosten, enz. onbelast vergoeden via de zaak (BV)

3.5. Fiscaal nu ook uitkijken voor buitenlandse bekeuringen?

3.6. Motor van de BV rijden

3.7. De Belastingdienst betaalt uw tweede auto

4. Spaarloon en de rest: exit!

4.1. Spaarloonregeling

4.2. Vitaliteitsregeling

5. Levensloopregeling, hoe nu verder?

5.1. Levensloopregeling

6. Voordelig lenen van de eigen BV

6.1. Welke rente moet u betalen als u geld leent van uw eigen BV?

6.2. Wat nu met de rente op uw DGA-personeels­lening?

6.3. Wat speelt er bij lenen en rekening-courant­verhoudingen met de BV?

6.4. Hypotheek bij de eigen BV

6.5. Zacht is niet altijd onzakelijk

7. Geld lenen aan uw BV: goed regelen

7.1. Vordering op eigen BV

7.2. De lol van box 1

7.3. Schuldeiser of aandeelhouder?

7.4. Debiteurenrisico

7.5. Repareren?

7.6. De DGA staat borg voor de schulden van de BV

7.7. Niet alleen vorderingen op de BV vallen in box 1!

7.8. Aanvang van de terbeschikkingstelling en onderrendement

7.9. Einde van de terbeschikkingstelling: verkoop van aandelen met terugwerkende kracht

7.10. Partner DGA kan verlies op lening niet in aftrek brengen!

8. Goed verzekerd via de BV met de zakenreis­verzekering?

8.1. Welke verzekering heeft u dan nodig?

9. Overlijdensuitkeringen, fiscaal gunstig

9.1. Belastingvrij

9.2. Ruimere vrijstelling

10. Fiscaal gebruikelijk loon, hoe nu ‘no problem’ voor u?

10.1. Wat speelt er nu ‘gebruikelijk’?

10.2. Gebruikelijk loon van partner?

10.3. Gebruikelijk loon naar 45K

10.4. Gebruikelijk loon afromen? Denk aan de goodwill!

10.5. Correcte vergelijking essentieel voor toepassing gebruikelijk­loon­regeling

11. Tijdig inspelen en voorsorteren op nieuwe wetgeving en Haagse plannen

11.1. Pensioenleeftijd naar 67 jaar!

11.2. Pensioen in eigen beheer: hoe nu verder?

11.3. Verhogen belasting op consumptie

11.4. Wat nu bij verhuur eigen woning?

12. Harde aanpak fraude

12.1. Op de foto met de FIOD

12.2. Maar wat is nu precies ‘systeemfraude’?

12.3. Bitcoin-controleonderzoek

12.4. FIOD zoekt tipgever via advertentie

12.5. FIU controleert op betalingen en factureringen

12.6. Controle op transformatie inkoopkortingen in adviesfee

13. Afkopen of rommelen met pensioenpot?

13.1. Opletten bij afzien van pensioen

14. Bouwperceel van BV naar DGA!

14.1. Bouwperceel

14.2. Navordering

14.3. Rechter

15. Waar gaat de inspecteur niet over?

16. Kunst ter beschikking stellen aan een museum?

16.1. Fiscaal aftrekbare periodieke giften

16.2. Wat speelde er?

16.3. Mening inspecteur

16.4. Wat vond de rechter?

17. Overzicht modellen