0492 - 59 31 31 0492 - 59 31 31

Van 09.00 uur tot 12.30 uur
Van 13.30 uur tot 17.00 uur
(op vrijdag tot 16.00 uur)
Onze oplossingen

Laat de fiscus meebetalen aan uw zakelijke en privékosten!

Mis geen kostenaftrek, ook aandacht voor de btw

Een Tips & Advies-Dossier over ... 

samengevat

Dit dossier is er om voor u als ondernemer of dga een duidelijk onderscheid te maken tussen zakelijk en privé. Waar ligt de exacte grens? U krijgt de nodige tips en adviezen om uw zakelijke en privékosten fiscaal voordelig en toch correct aan te pakken. U wilt graag fiscaal zo voordelig mogelijk en toch correct met aftrekposten omspringen? Het kan, dankzij dit dossier!

in detail

Deze uitgave is volledig aangepast aan de nieuwste fiscale regels en is voorzien van een handige kostenindex. U komt in aanraking met heel wat vragen omtrent uw uitgaven, zoals:

  • Wanneer zijn kosten aftrekbaar?
  • Wanneer kunt u de btw over kosten aftrekken?
  • Hoe gaat u het voordeligst om met personeelskosten?
  • Welke uitgaven kunt u als bedrijfskosten boeken?
  • Welke kosten kunt u opnemen als aftrekpost in uw belastingaangifte?
  • Welke kosten brengt u beter privé in om zo veel mogelijk belasting te besparen?

De online service met rekentools, overzichten en checklists geeft toegang tot extra hulpmiddelen waaruit u veel informatie en inspiratie kunt halen. Bestel nu en ontdek alle mogelijkheden in dit vernieuwde dossier!

Dit Tips & Advies-Dossier is er speciaal voor ... 

iedere ondernemer en dga

  • die fiscaal voordelig en toch correct met aftrekposten wil omspringen

De belangrijkste nieuwe onderwerpen en aanvullingen in deze nieuwe editie gaan over ... 

  • Wanneer is de eenmalige nieuwe regeling willekeurige afschrijving 2023 van toepassing?
  • Kunt u een verkeersboete vergoeden aan uw werknemer (ook voor de dga)?
  • Is het factuurbedrag leidend voor de btw bij verkoop auto?
  • Hoe het gebruikelijk loon zo laag mogelijk houden?
  • Wet excessief lenen bij eigen vennootschap is per 1 januari 2023 in werking getreden, wat betekent dit voor u?
  • Is schenken op papier nog interessant?
  • Bent u verplicht om een factuur te maken als u goederen en/of diensten sponsort?
  • Kunt u nog middelen in 2023?

Bij dit Tips & Advies-Dossier ontvangt u ook een ... 

online service met gebruiksklare modeldocumenten en/of tools

  • om de adviezen en oplossingen direct in de praktijk toe te passen
  • eenvoudig aanpasbaar aan uw persoonlijke gegevens en situatie

Dit Tips & Advies-Dossier is samengesteld door ... 

Monique A.C. Schell

  • zelfstandig fiscaal- en administratief adviseur SWgroep Venlo

In dit Tips & Advies-Dossier leest u ...

Inhoudsopgave

1. Zijn uw kosten zakelijk, privé of beide?

1.1. Wat wordt er verstaan onder de winst?

1.2. Wat zijn zakelijke kosten?

1.3. Wat zijn privékosten?

1.4. Wat zijn gemengde kosten?

1.5. Kosten gemaakt in de aanloopfase

1.6. U krijgt uw kosten vergoed door iemand anders

1.7. Kosten of investering?

1.8. Hoe schrijft u af?

1.9. Uw administratie

1.10. De btw op facturen en bonnen

2. Wanneer zijn kosten aftrekbaar?

2.1. Beoordelingscriteria

2.2. Van aftrek uitgesloten algemene kosten

2.3. Niet-aftrekbare kosten die u maakt voor uzelf als ondernemer

2.4. In aftrek beperkte algemene kosten

2.5. In aftrek beperkte kosten ten behoeve van de ondernemer zelf

2.6. Overzicht aftrekbeperkingen bedrijfskosten

3. Wanneer kunt u de btw op kosten aftrekken?

3.1. Algemene eisen voor aftrek voorbelasting

3.2. U bent soms eerder btw-ondernemer dan u denkt

3.3. De kleineondernemersregeling

3.4. Wanneer zijn er btw-belaste prestaties?

3.5. Wat met in rekening gebrachte buitenlandse btw?

3.6. Btw op personeelsvoorzieningen, giften en relatiegeschenken

3.7. Btw op eten en drinken van personeel

3.8. Btw op privégebruik goederen

3.9. Privébijtelling btw gebruik auto van de zaak

3.10. Privéauto en de btw

4. Hoe gaat u voordelig om met personeelskosten?

4.1. Wat is loon?

4.2. Wat is de WKR?

4.3. Bedrijfsfitness

4.4. Privéauto van de werknemer

4.5. Fiets

4.6. Motor, bromfiets of (elektrische) scooter

4.7. Openbaar vervoer (trein, bus, tram, metro)

4.8. Gereedschappen, computers, mobiele communicatiemiddelen, etc. 

4.9. Maaltijden en consumpties

4.10. Personeelsfonds

4.11. Lief-en-leedpotje

4.12. Personeelslening

4.13. Vakliteratuur

4.14. Studie en opleiding

4.15. Cursussen, congressen, seminars, vakliteratuur, e.d.

4.16. Geschenken

4.17. Verhuiskosten

4.18. Telefonie

4.19. Outplacement

4.20. Personeelsfeest

4.21. Producten uit eigen bedrijf

4.22. Thuiswerkkostenvergoeding

4.23. Werkruimte in woning van de dga

4.24. Verkeersboete vergoeden aan uw werknemer (ook dga)

5. Auto van de zaak

6. Fiets van de zaak

6.1. Ondernemer voor de inkomstenbelasting

6.2. Fiets van de zaak voor uw personeel en dga

7. Enkele vragen uit de praktijk

7.1. Geld opnemen uit de BV?

7.2. Zakelijk bezoek thuis, is het onderhoud van de tuin dan zakelijk?

7.3. Bijtelling met kleine privéauto en dure sportauto op de zaak?

7.4. Via de zaak privé-inkopen doen is toch niet belast?

7.5. Mijn partner gaat mee op zakenreis, dat is toch zeker zakelijk?

7.6. Na zakenreis even op adem komen, dagje langer zakelijk?

7.7. Is verlies op zakelijk uitgeleend geld aftrekbaar?

7.8. Hoe betaalt de fiscus maximaal mee aan een gift?

7.9. Zorgkosten, wat mag u aftrekken?

7.10. Zijn zakelijke kosten die ik gemaakt heb tijdens mijn vakantie aftrekbaar?

7.11. Kan ik op kosten van de zaak uit eten?

7.12. Wat is voordeliger, privé leasen of zakelijk leasen?

7.13. Premies arbeidsongeschiktheidsverzekering opvoeren als bedrijfskosten of in de aangifte opvoeren als uitgaven andere inkomensvoorzieningen?

7.14. Zijn mijn studiekosten aftrekbaar?

7.15. Stimulering Arbeidsmarkt Positie (STAP-budget) ook voor u?

7.16. Kan de fiscus zomaar een zakelijke kostenaftrek schrappen?

7.17. Kunst als investering?

7.18. Reclamekosten, sponsoring, relatiegeschenken en representatiekosten

7.19. Ben ik verplicht om een factuur te maken als ik goederen en of diensten sponsor?

7.20. Is zakelijk eten met de levenspartner erbij ook aftrekbaar?

7.21. Sponsoring dure hobby?

7.22. Is schenken op papier nog interessant?

7.23. Tellen uren in loondienst mee voor het urencriterium?

7.24. Hoe gebruikt u de werkkostenregeling in uw voordeel?

7.25. Kunt u in 2023 nog middelen?

7.26. Hoe gebruikelijk loon zo laag mogelijk houden?

8. Tabellen

8.1. Tabel kosten inkomstenbelasting en btw

8.2. Tabel kosten vennootschapsbelasting en btw

9. Overzicht handige hulpmiddelen

Aanbod
Online service

 

 

PAPIER + ONLINE SERVICE

Standaardaanbod

 

 124,-

Prijzen zijn excl. btw
Loading

Een vraag?
Bel onze Klantenservice

0492 - 59 31 31