Alles over aftrekbare kosten in 2 Praktische Gidsen

Inhoudsopgave

1. Wat u vooraf moet weten

1.1. Wat zijn fiscaal aftrekbare kosten?

1.2. Investering of kosten?

1.3. Hoe schrijft u af?

1.4. Welke administratieve verplichtingen heeft u?

1.5. Wat is fiscaal gezien een correcte factuur?

1.6. Werkkostenregeling en uw personeelskosten

2. Kosten zakelijk en privé

2.1. Advieskosten

2.2. Airco

2.3. Arbeidsongeschiktheidsverzekering

2.4. Bril

2.5. Computer

2.6. Congressen

2.7. Drank

2.8. Energie

2.9. Fiets

2.10. Fototoestel

2.11. Gas

2.12. Genotmiddelen

2.13. Golfclub, en dergelijke

2.14. Kapper en uiterlijke verzorging

2.15. Kranten, tijdschriften

2.16. Lidmaatschappen

2.17. Lijfrente en banksparen

2.18. Maaltijden

2.19. Meewerkende partner

2.20. Mondkapjes

2.21. Motor/scooter

2.22. Overlijdensrisicoverzekering

2.23. Pensioen

2.24. Receptie

2.25. Relatiegeschenken

2.26. Representatie

2.27. Seminars

2.28. Sponsoring

2.29. Standsuitgaven

2.30. Stomerij

2.31. Studiekosten

2.32. Telefoon

2.33. Vaartuigen

2.34. Vakliteratuur

2.35. Verhuiskosten

2.36. Voedsel

2.37. Waakhond

2.38. Water

2.39. Werkkleding

2.40. Werkruimte (in of aan huis)

3. Autokosten

3.1. Accessoires

3.2. Afkoopsom leasecontract

3.3. Auto van de zaak - ondernemer

3.4. Auto van de zaak - werknemer

3.5. Bestelauto

3.6. Brandstofkosten

3.7. Carpoolen

3.8. Huurauto

3.9. Laadpaal

3.10. Motorrijtuigenbelasting

3.11. Oldtimer

3.12. Parkeerkosten

3.13. Privéauto - ondernemer

3.14. Privéauto - werknemer

3.15. Verkeersboetes

3.16. Vervoer door de werkgever

3.17. Verzekeringen

3.18. Vrachtauto

3.19. Waterstofauto

3.20. Zonnecel personenauto

4. Personeelskosten

4.1. Arbovoorzieningen

4.2. Artiesten

4.3. Bonus

4.4. Bril/zonnebril

4.5. Computer

4.6. Fiets

4.7. Fitness

4.8. Flexwerkplek

4.9. Geschenken

4.10. Golfclub, e.d.

4.11. Jubileumuitkering

4.12. Kantoorborrel

4.13. Kapper en uiterlijke verzorging

4.14. Kerstpakket

4.15. Kinderopvang

4.16. Kostenvergoeding (vast)

4.17. Kranten/tijdschriften

4.18. Lidmaatschappen

4.19. Loon

4.20. Maaltijden

4.21. Mondkapjes

4.22. Motor/scooter

4.23. Outplacement

4.24. Overlijdensrisicoverzekering

4.25. Overnachting

4.26. Personeelsfeest

4.27. Personeelsfonds

4.28. Personeelslening

4.29. Producten uit uw eigen bedrijf

4.30. Regeling voor vervroegde uittreding (RVU)

4.31. Representatie

4.32. Schadevergoeding

4.33. Scholieren en studenten

4.34. Seminars

4.35. Stagiairs

4.36. Stomerij

4.37. Studiekosten

4.38. Telefoon

4.39. Thuiswerkvergoeding

4.40. Toeristenbelasting

4.41. Transitievergoeding

4.42. Vakliteratuur

4.43. Verhuiskosten

4.44. Vervoer (trein, bus, taxi)

4.45. Vrijwilliger

4.46. Werkkleding

4.47. Werkruimte

5. Bedrijfskosten

5.1. Aansprakelijkheidsverzekering

5.2. Baatbelasting

5.3. Bedrijfspand (aankoop)

5.4. Bedrijfspand (onderhoud)

5.5. Bedrijfspand (verbouwing)

5.6. Bedrijfspand (verzekeringen)

5.7. Beveiliging

5.8. BIZ-heffing

5.9. Boetes en dwangsommen

5.10. Computer

5.11. Criminele activiteiten

5.12. Diefstal

5.13. Drones

5.14. eHerkenning

5.15. Freelancers (en Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties)

5.16. Giften

5.17. Goodwill

5.18. Huur

5.19. Hypotheek

5.20. Inlenen personeel

5.21. Innovatiekosten

5.22. Inventaris

5.23. Investeringsaftrek

5.24. Kantoorartikelen

5.25. Kortingen

5.26. Kunst

5.27. Leasen

5.28. Leges

5.29. Monsters

5.30. Oninbare vorderingen

5.31. Onroerendezaakbelasting (OZB)

5.32. Open dag

5.33. Oudedagsreserve

5.34. Precariobelasting

5.35. Receptie

5.36. Reclame

5.37. Reclamebelasting

5.38. Schoonmaakbedrijf

5.39. Software

5.40. Uitzendkracht

5.41. Vliegtuig

5.42. Waakhond

5.43. Website

5.44. Zonnepanelen

6. Btw-aspecten

6.1. Aftrekbare voorbelasting

6.2. Btw bij export

6.3. Terugvragen btw uit het buitenland

6.4. Btw over autokosten

6.5. Oninbare facturen

6.6. Btw schatten

6.7. Kleineondernemersregeling

6.8. Suppletieaangifte

6.9. Btw in hoofdlijnen per kostenpost

7. Overzicht van de Download Zone

8. Trefwoorden

Inhoudsopgave

Voorwoord

1. Wat u vooraf moet weten

1.1. Het begrip ‘dga’ heeft verschillende betekenissen

1.2. Wat zijn ‘fiscaal aftrekbare kosten’?

1.3. Investering of kosten?

1.4. Hoe schrijft u af?

1.5. Welke administratieve verplichtingen heeft u?

1.6. Wat is fiscaal gezien een ‘correcte factuur’?

1.7. Werkkostenregeling en uw personeelskosten

1.8. Veranderingen gebruikelijk loon voor dga’s

1.9. Aanpassing pensioen dga per 2017

2. Kosten van uw BV

2.1. Advieskosten

2.2. Baatbelasting

2.3. Bedrijfspand of kantoor (aankoop)

2.4. Bedrijfspand of kantoor (onderhoud)

2.5. Bedrijfspand of kantoor (verbouwing)

2.6. Bedrijfspand of kantoor (verzekeringen)

2.7. Beveiliging

2.8. BIZ-heffing

2.9. Boetes en dwangsommen

2.10. Commissarisbeloning, klankbord, praatpaal

2.11. Computer

2.12. Criminele activiteiten

2.13. Diefstal

2.14. Drones

2.15. eHerkenning

2.16. Freelancer (en Wet DBA)

2.17. Giften, goede doelen, donaties

2.18. Goodwill

2.19. Huur

2.20. Hypotheek

2.21. Inlenen personeel (van andere ondernemer)

2.22. Innovatiekosten

2.23. Inventaris en bedrijfsmiddelen

2.24. Investeringsaftrek

2.25. Kantoorartikelen, drukwerk, etc.

2.26. Kortingen

2.27. Kranten en tijdschriften

2.28. Kunst

2.29. Leasen (financial en operational)

2.30. Leges

2.31. Monsters (proefexemplaar, sample, staal)

2.32. Oninbare vordering

2.33. Onroerendezaakbelasting (OZB)

2.34. Open dag en open huis

2.35. Precariobelasting

2.36. Receptie

2.37. Reclame

2.38. Reclamebelasting

2.39. Relatiegeschenken

2.40. Schoonmaakbedrijf

2.41. Software

2.42. Sponsoring

2.43. Uitzendkracht

2.44. Vaartuigen

2.45. Vliegtuig

2.46. Waakhond

2.47. Website

2.48. Zonnepanelen

3. Autokosten

3.1. Accessoires

3.2. Afkoopsom leasecontract

3.3. Auto van de zaak

3.4. Bestelauto

3.5. Brandstofkosten

3.6. Carpoolen

3.7. Huurauto

3.8. Laadpaal

3.9. Motorrijtuigenbelasting

3.10. Oldtimer

3.11. Parkeerkosten

3.12. Privéauto

3.13. Verkeersboetes

3.14. Vervoer verstrekt door de werkgever

3.15. Verzekeringen (auto)

3.16. Vrachtauto

3.17. Waterstofauto

3.18. Zonnecel personenauto

4. Personeelskosten

4.1. Arbovoorzieningen

4.2. Artiesten

4.3. Bonus

4.4. Bril/zonnebril

4.5. Computer

4.6. Fiets

4.7. Fitness

4.8. Flexwerkplek

4.9. Geschenken

4.10. Golfclub, e.d.

4.11. Jubileumuitkering

4.12. Kantoorborrel

4.13. Kapper

4.14. Kerstpakket

4.15. Kinderopvang

4.16. Kostenvergoeding (vast)

4.17. Kranten/tijdschriften

4.18. Lidmaatschappen

4.19. Loon

4.20. Maaltijden

4.21. Mondkapjes

4.22. Motor/scooter

4.23. Outplacement

4.24. Overlijdensrisicoverzekering

4.25. Overnachting

4.26. Personeelsfeest

4.27. Personeelsfonds

4.28. Personeelslening

4.29. Producten uit uw eigen bedrijf

4.30. Regelingen voor vervroegde uittreding (RVU)

4.31. Representatie

4.32. Schadevergoeding

4.33. Scholieren en studenten

4.34. Seminars

4.35. Stagiairs

4.36. Stomerij

4.37. Studiekosten

4.38. Telefoon

4.39. Thuiswerkvergoeding

4.40. Toeristenbelasting

4.41. Transitievergoeding

4.42. Vakliteratuur

4.43. Verhuiskosten

4.44. Vervoer (trein, bus, taxi)

4.45. Vrijwilliger

4.46. Werkkleding

4.47. Werkruimte

5. Btw-aspecten

5.1. Aftrekbare voorbelasting

5.2. Btw bij export

5.3. Terugvragen btw uit het buitenland

5.4. Btw op autokosten

5.5. Oninbare facturen

5.6. Btw schatten

5.7. Kleineondernemersregeling

5.8. Suppletieaangifte

5.9. Btw in hoofdlijnen per kostenpost

6. Overzicht van de Download Zone

7. Trefwoorden per kostensoort